Можете ли някой, който се е дерегистрирал по ЗДДС да ми каже как трябва да включа протокол описа - приложение 9 от ППЗДДС, в дневник продажби. Вид 09, дата и номер, описание на стоките и съответно сумите данъчна основа и ддс, така както са при стандартна доставка, а контрагент и ИН по ЗДДС няма. А осчетоводяванията да бъдат гр.60/4532.
Правилно ли разсъждавам или греша.
Моля, за помощ!

Хайде, колеги.
Моля, дайте съвет. Или поне отговорете - в кои колони трябва да постъпи. Като нормална доставка или ддс 20% в други случаи?

Смятам, че разсъждавате правилно, със справка-декларацията за последния данъчен период подавате протокол-опис за начисляване на данък за наличните активи, за които е приспаднат данъчен кредит по образец - приложение № 9 от ППЗДДС. Като според мен данъкът се включва в дневника за продажбите в колони 10 и 16 с приложение №9 и в справката-декларация за последния данъчен период, като не посочвате ИН на контрагента.

Трябва да се съобразите при формиране на данъчната основа с чл.27 от ЗДДС
Чл. 27.
(3) Данъчната основа е пазарната цена при следните доставки:
1. доставка между свързани лица;
2. (доп. - ДВ, бр. 108 от 2007 г., в сила от 19.12.2007 г.) доставка на стоки и/или услуги по чл. 111;

благодаря