Колеги, моля за помощ във връзка със следния казус. Фирма получава аванс за бъдеща доставка преди регистрацията си по ЗДДС. Издава за аванса фактура без ДДС. По-късно се регистрира. Сделката обаче няма да се осъществи. Трябва ли да се издаде кредитно известие и ако трябва - какво основание трябва да се отбележи в него за неначисляване на данък?

Що не анулирате с издаване на протокол по чл.116, ал.4
Основание за анулирането... погрешно съставен документ.
Иначе, ако издадете КИ то ще трябва да е с ДДС.

Фактурата не е погрешно съставена, има договор и преведен аванс. Просто сега с анекс договорът се прекратява. А няма как КИ да е с ДДС, защото фактурата е без.

За фактурата винаги може да се докаже, че е погрешно съставена.

Какво като ф-та е без ДДС. КИ трябва да Ви е с ДДС.
Аз Ви казах един безболезнен начин, а решението си е Ваше.

Начинът, който Ви посочих не може да се приложи само при положение, че тази Аванс сте го включили в Описа за наличните активи при регистрацията по ДДС. Тогава наистина трябва да издадете КИ.

И ние имахме такъв случай. Питахме и в НАП. Отговорът беше: направете Разходен касов ордер за върнатите пари, кредитни известия не се пишат и не се описват в дневниците. Минаха на две фирми ревизиите, нямаше проблеми.