колеги моля за вашата помощ,
на 25,06 съм платила на доставчик от испания дма, което по договор придобивам след плащането - суифта е с дата 25,06. фактурата за стоката е с дата 19,06 в нея е записано срок за плащане преди тръгване на стоката 25,06. стоката тръгва на 03,07 и пристига в българия на 11,07. моят въпрос е протокола които трябва да издам за самоначисляване на ддс с каква дата трябва да е 19,06;25,06 или 15,07

според мен датата ти е 03/7 - петдневен срок.....

не съм сигурен, но се базирам на

Чл. 25. (1) Данъчно събитие по смисъла на този закон е доставката на стоки или услуги, извършена от данъчно задължени по този закон лица, вътреобщностното придобиване, както и вносът на стоки по чл. 16 .

(2) Данъчното събитие възниква на датата, на която собствеността върху стоката е прехвърлена или услугата е извършена.

(3) Освен в случаите по ал. 2, данъчното събитие възниква на:
1. датата на фактическото предоставяне на стоката по чл. 6, ал. 2 ;
2. датата на отделянето или предоставянето на стоката по чл. 6, ал. 3 ;
3. датата на започването на транспорта по чл. 7, ал. 4 ;
4. датата, на която доставчикът получи плащането - при продажба на стоки чрез поръчка по пощата или по електронен път;

дано не те подведа и да се включат и други колеги

Първа хипотеза: Данъкът при вътреобщностно придобиване става изискуем на 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е възникнало данъчното събитие (чл. 63, ал. 3 от ЗДДС и чл. 9 от ППЗДДС).

Фирма от България получава стоки като вътреобщностно придобиване на 9 март 2007 г. от фирма от Франция. В договора между фирмите е предвидено, че прехвърлянето на собствеността върху стоките, предмет на вътреобщностното придобиване, става в момента на натоварването им на камион за София на 1 март 2007 г. В тази хипотеза данъчното събитие възниква на 1 март 2007 г., но данъкът става изискуем на 15 април 2007 г. В този случай, фирмата следва да отрази данъка в своята данъчна декларация за месец април 2007 г., която следва да подаде до 14-о число на месец май 2007 г. Начисляването на данъка се извършва с протокол, който се издава в срок до 5 дни от датата, на която данъкът е станал изискуем, т. е. до 20 април 2007 г. (чл. 117, ал. 1 от ЗДДС). Протоколът трябва да съдържа реквизитите, посочени в чл. 117, ал. 2 от ЗДДС. Издаденият протокол се включва в дневника за продажбите за месец април 2007 г. (чл. 124, ал. 2 от ЗДДС).

Втора хипотеза: Данъкът при вътреобщностно придобиване става изискуем на датата на издаване на фактурата, когато тази фактура е издадена преди 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е настъпило данъчното събитие (чл. 63, ал. 4 от ЗДДС).

Фирма от България получава стоки като вътреобщностно придобиване на 9 март 2007 г. от фирма от Франция. Собствеността върху стоките се предава в момента на тяхното натоварване на камион за България на 9 март 2007 г. Фирмата от Франция издава фактура на фирмата на 9 март 2007 г. (т. е. преди 15 април 2007 г.). В тази хипотеза данъкът става изискуем на 9 март 2007 г. и фирмата следва да отрази данъка в своята данъчна декларация за март 2007 г., която се подава до 14-о число на април 2007 г.
Начисляването на данъка се извършва с протокол, който се издава в срок до 5 дни от датата, на която данъкът е станал изискуем, т. е. до 14 март 2007 г. (чл. 117, ал. 1 от ЗДДС). Протоколът трябва да съдържа реквизитите, посочени в чл. 117, ал. 2 от ЗДДС. Издаденият протокол се включва в дневника за продажбите за месец март 2007 г. (чл. 124, ал. 2 от ЗДДС).

по описания от теб случай трябва да си го начислиш в м.6 - 19.06

Редактирано от автора, 13.07.2007 17:12

а ако стоката става наша чак в София

отива на вариант първа хипотеза,
но в случая мисля, че е във втора - има издадена ф-ра.

не съм много съгласен - ако ги откраднат още във франция - кой ще плаща....

ако стават мои в софия - не ме бърка, обаче ако ги откраднат в момента на "натоварването на камиона ЗА СОФИЯ".... французина да си се оправя - аз съм се разбрал да получа в софия 100 единици стока, а не обяснение, че са откраднати във франция

коментираме хипотеза за начисляване на ддс при воп и видовете начисления на ддс, а инацхе си прав за възможността за кражба, no има различни форми на FOB i t.n, както и застраховки. Който как си се договори.

така си е

По въпроса на колежката мисля следното/може и да греша/!
Възловият момент за начисляване е датата на данъчното събитие. Такова в примера и е настъпило на 25.06-при плащането се прехвърля собствеността- и следователно притикола е трябвало да се начисли до 30.06 т.е. в месец юни. А имах наскоро такъв случай и той стана повод за скандал защото не ми дадоха договора за доставката и аз няма / и сега/ представа кога е прехвърлена собствеността.

откъде накъде при плащането да се прехвърля собствеността - може, да произведат дефектна стока и изобщо да не се стигне до сделка

благодаря на всички включили се, но моля ви отклонявате се от въпроса ми и така не ми помагате.
имам данъчно събитие на 25,06 по договор
имам плащане на 25,06,което е условие за възникване на дан събитие
имам фактура от 19,06 която е издадена за да мога аз да направя плащане по нея и да се прехвърли след това собствеността
имам тръгнала 03,07 и пристигнала стока 11,07 /не са я откраднали и не е дефектна/
въпросът ми към вас е - на коя дата става изискуем данъка т.е. с каква дата трябва да е протокола за самоначисляване на ддс четейки чл.63 от закона /по долу/
благодаря

Данъчно събитие и изискуемост на данъка при вътреобщностно придобиване

Чл. 63. (1) Данъчното събитие при вътреобщностно придобиване възниква на датата, на която би възникнало данъчното събитие при доставка на територията на страната.
(2) Данъчното събитие при вътреобщностното придобиване по чл. 13, ал. 3 възниква на датата, на която приключва транспортът на стоките на територията на страната.
(3) Данъкът при вътреобщностното придобиване става изискуем на 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е възникнало данъчното събитие съгласно ал. 1 и 2.
(4) Независимо от ал. 3, данъкът става изискуем на датата на издаване на фактурата, когато тази фактура е издадена преди 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е настъпило данъчното събитие.
(5) Алинея 4 не се прилага, когато фактурата е издадена във връзка с направено плащане преди датата на възникване на данъчното събити

щом има фактура, за съжаление и против всяка логика, ДДС се начислява в 5-дневен срок от датата на фактурата, независимо от това кога е прехвърлена собствеността, кога е натоварена стоката и прочее.
В твоя случай - 19.06, протоколът е с дата най-късно 24.06!

Датата на ф-рата 25,06

i spored men datat na protokola trqbva da e naj-kusno 24.06.