: През 2010 г. ЕТ „АБВ” е получило 39 440 лв нетни приходи от услуги. (Не работи на патент)
Закупило е материали за 8 000 лв., от които при инвентаризацията се оказват налични за 3 000 лв. Не са установени липси или излишъци на материали и ДМА
През годината е закупило нов касов апарат за 250 лева. (В счетоводната политика – прагът за същественост за ДМА е 300 лв.)
Изплатени са заплати и осигуровки на стойност 20 000 лв.
Годишната амортизация на ДМА е 450 лв.
Платени разходи за ток, парно, вода – 2 000 лв
Разходи за телефони – 2 000 лв
Наем – 3 700 лв
Разходи за застраховка на офиса – 300 лв.
Други разходи – 300 лв
Представителни разходи включително данък върху представителните разходи – 110 лева
Осигурителни вноски на собственика за 2010г. – 1209,60 лв. общо - /8% в/у 420лв.-ЗО, 16% в/у 420лв ДОО-месечно/
През годината салонът е бил наводнен и от застрахователната компания са изплатили 360 лева обезщетение. За ремонт и отстраняване на щетите ЕТ „АБВ” е заплатил на „БАЙРЕМОНТ” ЕООД 550 лева като за сумата е получило фактура с касов бон.
През годината ЕТ “АБВ” е внесъл общо авансово данък в размер на 385.96 лева.
Съставете отчета за приходите и разходите и определете: данъчния финансов резултат, съответно годишната данъчна основа и сумата на годишния данък, като знаете, че данъкът за 2010 г. е 15%. Каква сума в лева данък общ доход трябва да се довнесе/ или има надвнесена? Има ли за довнасяне на осигурителни вноски – за здравно осигуряване и ДОО за годината и колко.
Ако ЕТ „АБВ” работи на ПАТЕНТ и е внесъл на 30 януари 2010 г. патентен данък в размер на 385.96 лв – цялата сума от дължимия годишен данък, как трябва да се попълни годишната декларация?


Моля ако някой може да помогне

приходи
39440
извънредни приходи
360лв (от застраховката)

разходи
5000лв материали
250 касов апарат
20 000 заплати и осигуровки
450 амортизации
2000
3700
300 (застраховка приемаме, че не се налага разсрочване за другата година защото няма данни)
300 други
110 представителни с данъка към тях
550лв - за ремонт

или общо разходи 32 660 лв

приходи минус разходи 39800-32660 = резултат 7140лв +450лв увеличение на счетоводните амортизаии минус 450 лева намаление на данъчните ... положителен финансов резултат 7140 лева


еее то много дълго стана вземи една ГДД и попълвай нататък с данъка и осигуровките

Много благодаря