Привет на всички! Какъв е реда за самоначислянаве на ДДС при следния случай: фирма от ЕС ни предоставя услуга транспорт и издава ф-ра без ДДС. Какъв е реда и срока за самоначисление? Благодаря

Протоколът се издава не по-късно от 15 дни от датата, на която данъкът е станал изискуем.
Данъка е става изискуем когато услугата е извършена, а когато се извърши авансово плащане по доставката, данъкът става изискуем при получаване на плащането (предполагам, че фактурата я получавате от тази дата).

Виж чл.117 от ЗДДС, после чл.84, а също и чл.86 във връзка с чл.71 ал.2 от ЗДДС.

Чл. 84 се отнася за ВОП (а транспорта не е ВОП) и предполагам, че имате предвид Чл. 71 т.2 (а не алинея 2)

чл.82(2)

Да, прав си, тогава чл. 82 ал. 2 т. 3,
и също си прав, че в чл.71 няма алинеи, а има точки.

Казус с протоколи чл 117 и ВОП.
Имам доставка м.9.2007 на стоки -ВОП - издавам си протокола описвам го в покупки и продажби. Оказва се обаче , че доставчика е коригирал цени , издал си е кредитна нота през м.10.07 към инжойса от м.9.07 и така си е подал сжоята ВИЕС или както при тях се казва декларация, без да ми изпрати тази нота. В резултат на всичко имам разлика за м.9 с декларираните от тях данни и това ми става ясно м.02.2008г. Как ще ме посъветвате да постъпя? Отдавна е минал срока за самооблагане и правото на ползване на ДК( в случая в намаление), Като цяло не съм си намалила ДДС в периода на дан.събитие и бюджета не е ощетен, но не съм убедена далида отразявам събитието в 02.2008.

И двете решения са рискови. Не знам каква е сумата, но аз не бих правила нищо. Макар, че като се замисля имах случай на фактура и кредитно отпреди 4 месеца и написах протоколи и ги декларирах най-съвестно и може би тъпо. От гледна точка на ЗДДС ако са минали повече от 1 месец от грешката независимо от това Вие ли сте я коригирали или те са я открили глобата е една и съща.
Или искайте доставчика да коригира датата на кредитната нота с днешна, при тях нещата са по-либерални и ако обясните, че ще имате проблем с това е възможно да я коригират.
Разбира се, че ефекта за бюджета от този пропуск е нулев, но нашия ЗДДС предвижда глоба. Надявам се, че ако фирмата е коректен данъкоплатец при ревизия няма да се налагат глоби за по-късно издаване на протоколи, но знае ли човек кога НАП ще реши да жъне глоби и ще погледне с извратено подсъзнание на подобни нарушения.

по добре декларирай дори сега, защото после ще те отсвирят само в частта за ползване на ДКт, но не и в начислението с тази кредитна нота....

изобщо това е пълно безумие в нашия закон, нещо, което не зависи от тебе да носиш отговорности.....

Безумието е пълно и ще рефлектира и в следващи месеци, защото НАП проверява ВОПовете на 3месечие. Сумата не е голяма -200еуро и предпочитам ако трябва да си начисля ддс и да платя - отколкото да ги чакам. Вмомента върви проверка за ВОП м.07-09.2007 и вече стана ясно че са ми издали кредитна нота, която не съм отразила съгласно изискванията на ЗДДС

Е, това са 80 лева неправомерно ползван данъчен кредит. Начисляването на ддс по кредит нотата означава намаляване на задължението за ддс и намаляване на данъчния кредит, за първото никой няма да те санкционира. Поне така ми звучи логично.

данъчните ще излязат с номера, че не могат да ти намалят задължението за ДДС (закона не им дава такова право), но по Ктна нота ти е следвало да си намалиш ПРАВОТО н ДКт и него ще ти го коригират защото не си го направил в еди си кой период

сиреч септември си начисляваш по ф-ра
4531/4532 - 1000 евро
сега обаче се оказва че е следвало да вкараш Ктна нота
-4531/-4532 с 200 евро...

или ти имаш право на 800 евро кредит... а си ползвал 1000 и те порязват.... (естествено само в 4531)

Това исках да кажа и аз, че могат да не ти признаят данъчен кредит 80 лева, но не могат да ти начислят ддс и глоба още толкова. Т.е. рискуваш само 80 лева и то ако се задълбочат чак дотам и решат да се заяждат. Според мен това не е коректно спрямо белеещия се бизнес.
Та така, счетоводителите нямаме право да грешим, да забравяме, да пропускаме, и да се сещаме в следващия или по-следващия месец. Ей такива високи критерии са ни поставили.

естествено - по лесно е да се качиш пиян в хамъра, да утрепеш някого и да те осъдят условно--- но счетоводител вкарал фактурата в следващият месец.... това е непростимо - 25% от сериозна фактура си е сума, с която можеш да си позволиш "поради грешно боравене с оръжие" за застреляш 16 годишни и да платиш кръвнина по 16 000 лева (случая в сливен с полицая)

счетоводителите са най големите престъпници в тази държава

Право в целта!