Открих си грешка, допусната поради незнание. Имам фактура за услуга от чуждестранна фирма за м. 05.2010 г без ДДС, която съм осчетоводила и е влязла в ДДС дневника без право на данъчен кредит. Трябвало е да съставя протокол по чл. 117 и да го включа и него в дневника за покупките и продажбите. От това, което четох мога да го направя и сега и все още имам право на данъчния кредит, а ще платя само лихвите за забавянето и евентуално глоба. Въпрост ми е как да го отразя в ДДС дневниците и по точно няма ли да стане дублиране на данъчната основа след като веднъж съм осчетоводила фактурата в м. май, а сега ще осчетоводявам протокола?

Не би трябвало да плащате нито лихви нито глоба - няма укрит данък за внасяне, защото резултата за фиска е нулев.

Дано да сте прав/а за глобите, но това не ме освобождава от задължението да съставя протокол. Въпросът е как да влезе в дневниците

"Имам фактура за услуга от чуждестранна фирма за м. 05.2010 г без ДДС, която съм осчетоводила и е влязла в ДДС дневника без право на данъчен кредит."
- това изобщо не го коригирайте. Не оказва влияние върху размера на дължимия данък и е без значение.
Съставете протокол и го включете в дневниците за първия възможен месец. Чл. 126 ал.3 т.1 от ЗДДС.
Гледам един чл. 180а, с някакви глоби, за лихви и дума не може да става, според мен - но ако пропуска е единичен едва ли ще се стигне до глоба. Специално за услугите съм имала доста пропуски, някои никога непоправени и нито една глоба.
Услугата с право на данъчен кредит ли е? Защото ако не е, може и да има и лихви.
Какво бих направила аз - бих съставила протокол с дата от началото на декември и бих го включила в декемврийските дневници.

Много Ви благодаря за отделеното време. Наистина съм много притеснена.
Относно услугата - става въпрос за комисионна, която плащаме на туроператор. Ако правилно разсъждавам това е освободена доставка съгл. чл 38, ал 2.

Не мога да взема отношение по въпроса дали тази услуга е освободена или облагаема.
Но ако е освободена, изобщо не правете протокол. Дори и да е трябвало да се състави протокол, то не би имало дължим данък, нито данъчен кредит - съответно никакви глоби.