Счетоводител съм във фирма, която има хотел и извършва туристически услуги. През 2003 година от наш контрагент - туроператор получихме търговски заем за ремонт на хотела, с лихва по същия 9 % и договорка тя да се плаща в края на годината. Средствата използвахме по предназначение.С туроператора продължаваме да работим , като той се разплаща редовно за предоставената от нас услуга. Предоставения ни заем от 2003 г все още не сме погасили, дори не сме плащали и вноски по него, тъй като все още нямаме свободни парични средства. През 2003 и 2004 г бях начислила и платила лихва, а за 2005 и 2006 г не съм плащала, не съм и начислявала. Туроператора - заемодател е склонен да ни опрости част от нашето задължение.
Въпросите ми са следните:
1. Опростеният заем, следва ли да начисля като приход и какви данъци ще плащам - по ЗКПО и ЗДДС?
2. Дали не трябва да начислявам дължимата лихва всяка година, а тогава не следва ли да плащам и данък при източника?

това въпросче дойде по мейла, но на първо време да уточним - заемодателя дали е чуждестранно лице (че този "данък при източника") нещо ме смущава

ако е чуждестранно лице - според мен лихвата изобщо не е задължителна )))

Да, фирмата е чуждестранно лице и в договора е цитирана лихва.